Договор подряда с иностранным гражданином в 2020 году — с патентом, налогообложение, образец

  • Гражданско-правовой договор – это письменное соглашение о предоставлении услуг или выполнении работ, в данном случае это соглашение подписывается с гражданином другой страны.
  • Необходимость в данном документе появляется для придания официальности трудовым отношениям, чтобы со стороны Миграционной службы не было претензий к нанимателю.
  • Используя труд иностранных лиц, следует учитывать статус их пребывания в России, так как в различных случаях необходим и разный пакет бумаг от данного гражданина.
  • К примеру, если это временно пребывающий иностранец в РФ, то необходимо:
  • Удостоверение личности;
  • Миграционная карта для граждан ближнего зарубежья или виза для остальных;
  • Патент на работу;
  • Диплом;
  • Квалификационные бумаги, если в этом есть необходимость.

Важно: работодатель должен также обладать разрешением на привлечение к трудовой деятельности нерезидентов страны отдельных категорий.

К примеру, им не надо обладать патентом, но необходимо пенсионное страхование.

Чтобы заключить соглашение с иностранцем нужно:

  • Подготовить пакет документов;
  • Получить разрешение на привлечение к трудовой деятельности иностранца и патент на выполнение работ;
  • Оговорить все детали договора;
  • Внести данные в соглашение;
  • При необходимости составить дополнительное соглашение;
  • Подписать;
  • Уведомить в течение 3 дней органы внутренних дел.

Документ необходимо в обязательном порядке подписать обеим сторонам с указанием реквизитов.

Если иностранного гражданина нанимает на работу предприятие, документ регистрируется согласно правилам ведения и учета документов и подшивается в отдельное дело.

Что нужно знать

Договор подряда с иностранным гражданином в 2020 году - с патентом, налогообложение, образец

Нередко возникает вопрос — можно ли заключить договор подряда с иностранным гражданином? Ответ на него положительный.

Но важно помнить о некоторых существенных моментах. Это касается ведения отчетности, формирования налоговых сборов и множества иных факторов.

Несоблюдение норм законодательства может привести к наложению достаточно серьезных штрафов. Причем для юридических лиц в ряде случае они могут составить более сотни тысяч рублей.

В данной сфере контролем занимается одновременно несколько государственных организаций. Налоги по договору подряда с иностранным гражданином зависят от статуса, остальных факторов.

Нужно заранее ознакомиться с тем, как платить таковые. Почти всегда работодатель – налоговый агент.

Основные понятия

Предварительно нужно разобраться с законодательными нормами, определяющими вопрос составления такового документа. Это позволит избегнуть многих проблем.

Предлагаем ознакомиться  Сколько действует договор купли-продажи —

К основным таковым относится:

  • иностранный гражданин;
  • юридические лицо, ИП;
  • резидент;
  • налог на доходы физических лиц;
  • договор подряда.
Под договором подряда Понимается специальное соглашение в соответствии с которым одна сторона обязуется выполнить некоторый перечень работ для другой. Именуются таковые стороны как заказчик и исполнитель. Само соглашение подряда не является трудовым договором. Важно понимать разницу между этими двумя соглашениями. Заключаться он может между ИП, юридическими и физическими лицами
ИП Индивидуальный предприниматель, возможно осуществление различных работ под данной формулировкой. Таковой также может работать в рамках рассматриваемого соглашения
Резидент Лицо, находящееся на территории РФ в течение более чем 185 дней в году. При этом важно заметить, что резидент не обязательно должен быть гражданином страны. Законодательством определяются различные размеры налогов для являющихся резидентами и иными лицами
НДФЛ Налог на доходы физических лиц. Размер для граждан страны, являющихся резидентами, составить 13%. Для физических лиц, являющихся гражданами иных государств, таковой налог будет отличным от данной величины. В каждом случае он устанавливается отдельно. Стоит этот вопрос проработать. Так как неуплата налогов карается штрафом и начислением некоторой величины пени

По договору подряда физические лицо может предоставлять достаточно обширный перечень самых разных услуг. Причем как на разовой основе, так и на регулярной.

Важно заметить, что оказание различных услуг, подпадающих под понятие «предпринимательская деятельность», требует образования ИП.

В случае не соблюдения данного правила возможно привлечение к административной ответственности. Вопрос наказания определяется:

  • ч.1 ст.№14.1 КоАП;
  • ст.№171 УК РФ.

Определение предпринимательской деятельности дается в ст.№2 ГК РФ. Но стоит отметить, что точного перечня деятельности, которая является предпринимательской, не установлено.

Основным признаком, по которому осуществляется классификация, является именно системность, постоянность оказания подобного рода услуг.

Договор подряда с иностранным гражданином в 2020 году - с патентом, налогообложение, образец

Важно внимательно отнестись к этому вопросу. Так как нормативные документы распространяют свое действие и на физических лиц – граждан иных стран.

Ответственность за нарушение составления договора подряда достаточно существенная. Со всеми тонкостями нужно будет разобраться.

Основополагающим нормативным документом в данном случае является именно Гражданский кодекс РФ. Гл.№37 ГК РФ определяет все вопросы касательно соглашения подряда.

Предлагаем ознакомиться  Аннулирование договора страхования жизни

§1 Основные положения о подрядных работах
§2 Что такое бытовой подряд
§3 Что из себя представляет строительный подряд
§4 Выполнение проектных, а также изыскательных работ
§5 Выполнение работ для муниципальных, а также государственных нужд

Особенно важно ознакомиться с подобными НПД юридическим лицам для который подобные услуги предоставляются. Это позволит избегнуть многих сложностей с контролирующими органами.

Таковой отражается в ст.№703. Также работы могут быть выполнены иждивением подрядчика. Все тонкости вопроса освещаются в ст.№704.

Предусматривается возможность одновременного участия в работах сразу нескольких лиц. Данный момент обозначается в ст.№707.

Сам же подрядчик имеет право на удержание средств. Обозначается этот момент в ст.№712. Со всеми нормативными документами, определяющими вопрос составления соглашения подряда, разобраться стоит перед его подписанием.

Этапы заключения гражданско-правовых соглашений

Чтобы заключить такой вариант договора обоим фигурантам необходимо:

  • Подготовить соответствующий законодательству пакет документации, перечень которой требуется соблюдать в обязательном порядке;
  • Следует разработать текст бумаги с соблюдением всех необходимых пунктов, к примеру, указание срока действия соглашения;

Важно: только по итогам подписания документа работнику доступно приступить к выполнению обязанностей.

Как уже было сказано, работодателю ровно, как и иностранцу, необходимо запастись определенными бумагами, чтобы привлечь к трудовой деятельности нерезидента:

  • Форму гражданско-правового договора, кстати, законодательством не предусмотрено именно для данного случая унифицированного бланка;
  • Разрешительный документ на предоставление работы иностранцам, особенно если они на безвизовом режиме;
  • Квитанции об оплате госпошлины за каждого человека;
  • Также обязательно необходимо предоставить уведомление в ФМС о составлении договора с гражданином зарубежной страны.

Важно: иногда именно работодатель выписывает разрешительный патент будущим работникам согласно их письменным запросам.

Работнику следует подготовить бумаги соответствующие его статусу, но существует и единый список на определенные виды документов, к примеру:

  • Обязательно необходимо иметь удостоверение личности, в большинстве случаев это паспорт;
  • Разрешение на временное пребывание в пределах РФ или вид на жительство, которые выдает ФМС;
  • Миграционная карта или виза в зависимости от статуса работника.

Допуск к рабочему процессу получают граждане в зависимости от режима пребывания:

  • Если работник визовый, то документ получает работодатель во время предоставления документов в ФМС. Как получить справку для визы с места работы – узнайте тут;
  • Безвизовый работник и граждане Белоруссии, в том числе, получает самостоятельно и предоставляет работодателю.

Также работник обязан иметь справку о медосмотре на такой же срок, как и разрешение на трудовую деятельность, в которой должно быть указано, что он не имеет заболеваний, препятствующих труду на территории РФ.

Договор подряда с иностранным гражданином в 2020 году - с патентом, налогообложение, образецУведомление о расторжении договора с иностранным гражданином.

Граждане с правом на жительство не обязаны иметь патент, но им необходимо пенсионное страхование.

Предлагаем ознакомиться  Жильё с просрочкой. Чем опасен долг за ипотеку

Важно: в любом случае хоть это разрешение на труд или временное проживание нужно работать именно в том регионе, где получено такое разрешение или вид на жительство.

В итоге подписывается уже само соглашение.

Такой договор с гражданином другой страны может быть заключенным в одной из следующих форм:

  • Договор подряда – когда подрядчик обязуется выполнить обусловленную договором работу самостоятельно, своими силами и получить вознаграждение по результатам труда;
  • Договор об оказании услуг – любого вида услуги выполняются исполнителем, факт выполнения которых подтверждается актом приемки.

Все положения гражданско-правового договора формируются по усмотрению сторон за исключением 2-х пунктов:

  • Доступность прервать выполнение работ подрядчиком, если заказчик не исполняет свои обязательства;
  • Обязанность заказчика возместить расходы подрядчика в случае доказательства его вины, невозможности проведения дальнейших работ.

Договор подряда с иностранным гражданином

8 ст. 18 Федерального закона от 25.07.

2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» обязывают работодателя уведомлять налоговый орган, территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции и орган исполнительной власти, ведающий вопросами занятости населения в соответствующем субъекте РФ, о заключении гражданско-правового договора с иностранным работником. В силу ст.

В рассматриваемой ситуации граждане иностранных государств не пребывают для исполнения трудовых обязанностей на территорию РФ, поэтому у Вашей организации не возникает обязанности уведомлять какой-либо орган в случае заключения с указанными лицами гражданско-правового договора. Кроме того, организации не требуется в данном случае получать разрешение на привлечение иностранной рабочей силы.

Этот ответ юриста, возможно, устарел. Чтобы получить актуальную информацию задайте свой вопрос юристу.

Ещё один важный момент – помимо самого соглашения о оказании подобного рода услуг могут понадобиться некоторые дополнительные.

Источник: https://judoperm.ru/dogovor-podryada-inostrannym-fizicheskim-litsom/

Инструкция: принимаем на работу иностранного гражданина

У работодателя могут возникнуть сложности с поиском кандидатов из россиян на вакансии с узким профилем, поскольку не всегда есть возможность переподготовить российского специалиста. Бывает проще оформить трудовой договор с иностранным гражданином (с видом на жительство, с РВП).

Однако алгоритм заключения трудового договора с иностранцем, образец 2020 года, имеют определенные особенности, о которых работодателю нужно знать. В конце статьи вы найдете не только образец трудового договора с иностранцем 2020 года, а также уведомления о приеме на работу увольнении.

Они помогут быстрее справиться с оформлением иностранца.

Нормативная база

Вопросы, которые определяют жизнь и профессиональную деятельность иностранных лиц в РФ, регулирует ФЗ от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Статья 13 документа определяет правила, по которым в России привлекаются к труду иностранцы. Они могут свободно распорядиться своими способностями, определить тот род деятельности и профессию, которыми они будут заниматься, и свободно использовать свои способности.

Заключить с иностранцем соглашение о работе вправе и физические, и юридические лица.

Тем не менее, в алгоритме, по которому оформляется образец гражданский трудовой договор с иностранным работником и остальные документы, есть отличия, которые находятся в прямой зависимости от имеющегося у иностранного гражданина статуса в России, который может быть следующим:

  • пребывающие в РФ временно;
  • проживающие в РФ временно;
  • проживающие в РФ постоянно.
Читайте также:  Штраф за распитие спиртных напитков в 2020 году - в общественном месте, как оплатить, административный

От имеющегося у человека статуса зависит алгоритм. Трудовой договор с иностранным гражданином с ВНЖ (образец 2020 для ИП и бюджетников найдете в конце статьи) и без него будут различаться.

Иностранец может прибыть в нашу страну из государств, с которыми действует безвизовый режим с особыми условиями для трудоустройства. Есть вероятность, что он приедет из тех стран, с которыми существуют рабочие визы (в этом случае процедура заключения соглашения сложнее, так как во внимание принимаются установленные квоты и другие позиции).

С 2014 года в ТК РФ включена глава 50.1, которая посвящена регулированию профессиональной деятельности сотрудников, у которых отсутствует гражданство РФ. Отдельный алгоритм для заключения соглашения установлен для стран, входящих в Евразийский экономический союз. Но сам образец трудового договора с иностранным работником в 2020 году не изменился.

Что делать работодателю

Иногда то, что новый работник — иностранец, выясняется уже при оформлении, когда он приносит в кадровую службу необходимые документы. Такое возможно, если в вакансии прямо не указано, что на работу нужен только россиянин. В этом случае придется принять на работу иностранца, дать задний ход не получится. К счастью, можно скачать договор найма работника — иностранного гражданина.

Варианты трудоустройства мигрантов, в зависимости от категорий, к которой они относятся, могут быть следующие:

  • есть вид на жительство (ВНЖ) или разрешение на временное пребывание (РВП);
  • нет ВНЖ или РВП;
  • работа по патенту;
  • работник высокой квалификации.

Прежде чем скачать бесплатно образец трудовой договор с гражданином Киргизии 2020 года или другой страны, нужно разобраться в различиях. Поэтому рассмотрим подробнее каждый вариант.

Трудоустройство лиц, имеющих ВНЖ или РВП

Все происходит по нормам ТК РФ аналогично правилам, действующим для жителей России, с соблюдением ряда условий. Но существуют и особенности трудового договора с лицами РВП. Так, работодатель должен:

Такой же алгоритм установлен для прибывших из стран ЕАЭС: Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия. Вам подойдет пустой бланк трудового договора с иностранными гражданами 2020 год: Узбекистан, Казахстан и другие страны. Они практически равны в правах с гражданами России. Дополнительные согласования для приема на работу им не требуются.

Таким категориям предоставлены все социальные гарантии. Под действие установленных в некоторых отраслях квот для приема иностранцев они также не попадают. Дипломы этих стран о получении высшего образования признаются в РФ. Единственное, что может понадобиться, — нотариально удостоверенный перевод документа об образовании на русский язык.

Трудоустройство лиц с разрешением на профессиональную деятельность

Особенность для этой категории заключается в том, что лица, приехавшие в РФ по визам, обязаны получить разрешение на работу.

Прежде чем оформить трудовой договор для иностранных граждан, образец 2020, работодатель должен:

  • проверить наличие разрешения;
  • проверить срок действия документа.

Разрешение действует один год и выдается органами МВД, ответственными по вопросам миграции. Они же вправе приостановить или отменить документ в отношении конкретного человека. В процедуре оформления документа может участвовать работодатель.

Разрешение на работу содержит сведения о:

  • наименовании нанимателя;
  • дате выдачи разрешения;
  • сроке действия бумаги;
  • наименовании субъекта, в котором человек вправе трудиться.

Важно помнить, что трудоустроенный соискатель может иметь действующее разрешение на работу. Устраиваясь в иную организацию, он должен получить отдельное разрешение. За получение разрешения работодатель обязан заплатить госпошлину в сумме 3500 рублей.

Трудоустройство лиц, имеющих патент на работу

Иностранцы, приехавшие в страну без виз, вправе трудиться с использованием патента. В этом случае вам нужен образец трудового договора с иностранным работником по патенту 2020 года.

Патент выдается органами МВД, оформляют его сами иностранцы. Цена патента связана со сроком действия и субъектом, в котором документ выдан. Каждый месяц человек должен вносить аванс за право трудиться. Трудиться с использованием патента можно не больше 2 лет подряд, затем человек должен покинуть границы РФ, далее — вернуться в страну, если у него есть в планах продолжение работы.

Принимая на работу иностранца с патентом, работодатель должен проверить:

  • срок действия;
  • наименование субъекта, в котором разрешено работать.

Предприятие из одного региона вправе взять на работу иностранца, у которого патент оформлен для работы в ином регионе, где он планирует трудиться.

В образец трудового договора с иностранным гражданином по патенту 2020 нужно четко прописать место работы и субъект, где оно расположено.

Осуществлять деятельность человек сможет лишь по той специальности, которая закреплена в патенте, в регионе, который прописан в документе.

Принимая соискатели с патентом, следует оповестить органы миграционного контроля в течение 3 дней по факту трудоустройства.

Устройство кадров высокой квалификации

Для специалистов с высоким квалификационным уровнем законодатель установил особые условия.

К данной категории, в соответствии со ст. 13.2 ФЗ № 115-ФЗ, относят граждан, исходя из:

  • уровня квалификации;
  • суммы зарплаты.

Для ясного понимания, кого отнести к рассматриваемой категории, специалисты распределены по уровню доходов и видам деятельности:

Сумма зарплаты, рубли Группа специалистов, направление деятельности
58 500 в месяц Для работы у резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны (за исключением ИП)
83 500 в месяц Приглашенные для педагогической и научной деятельности учреждениями высшего образования, академиями наук, национальными центрами исследований
Приглашенные в Крыму и Севастополе
167 000 в месяц Иные иностранцы
1 000 000 в год Медики, педагоги, ученые для занятия данной деятельностью на территории международного медицинского кластера
Без требований Участники реализации проекта «Сколково»

Такие кадры могут получить разрешение на работу сроком до 3 лет и правом трудиться в нескольких субъектах.

Наниматель должен сам в соответствии с предоставленными документами и сведениями:

  • оценить принадлежность сотрудника к категории;
  • определить уровень компетенций.

Когда можно и когда нельзя нанять иностранца

Нанимая иностранного работника, работодатель ориентируется на положения ТК РФ. Условия, которые обязан выполнять работодатель во избежание штрафов, следующие:

  • возраст иностранца — от 18 лет и старше;
  • наличие документа, легализующего право на жизнь и труд в РФ;
  • трудоустройство в пределах разрешенного лимита в соответствии с видом деятельности;
  • прием в соответствии с документами, подтверждающими профессиональную принадлежность;
  • прием на работу лиц, имеющих разрешение (патент) на рабочую деятельность в соответствующем субъекте (исключение — некоторые профессии);
  • своевременное (в течение 3 дней) оповещение ФМС о приеме (увольнении) иностранца.

Иностранный работник не может быть трудоустроен:

  • на муниципальную службу;
  • в состав экипажа судна под Государственным флагом России;
  • в состав экипажа военного корабля, самолета;
  • в качестве командира гражданского самолета;
  • в учреждения, которые работают в сфере безопасности страны;
  • по вакансиям, на которые запрещено трудоустраивать иностранцев (спорт, фармация);
  • для занятия иной деятельностью, допуск к которой ограничен федеральным законом.

Как оформить трудовой договор

Процедура оформления иностранного работника установлена нормами ТК РФ и мало отличается от алгоритма, применяемого при трудоустройстве гражданина РФ. Наряду с этим есть ряд особенностей.

Шаг 1. Подготовить пакет документов.

Подписывая образец трудового договора с гражданином Киргизии 2020 года или другой страны, работодатель должен получить пакет документов:

  • паспорт (документ, его заменяющий) с фото, адресом регистрации;
  • СНИЛС (если иностранец трудоустраивается впервые, документ оформляет наниматель);
  • трудовая книжка (оформляется при трудоустройстве на первое рабочее место);
  • документы об образовании;
  • справка об отсутствии судимости (для отдельных случаев);
  • полис ДМС;
  • бумаги, дающие право трудиться в России (ВНЖ, РВП, разрешение на работу, патент).

Шаг 2. Оформить трудовое соглашение.

Для иностранцев существует ряд условий. Прежде всего, образец трудового договора с иностранцами с 2020 г. с патентом, с ВНЖ или с разрешением на работу должен отражать следующие позиции:

  • информация о сторонах документа (Ф.И.О. работодателя, документы, подтверждающие его правомочия, Ф.И.О. работника, данные паспорта и документа, дающего право работать в РФ);
  • дата, место составления и его подписания;
  • место, где сотрудник обязан исполнять свои обязанности по должности;
  • время, в течение которого обязанности следует исполнять;
  • оплата труда, премиальные, доплаты, надбавки;
  • режим труда и отдыха;
  • компенсации (при наличии) за вредные (опасные) условия работы;
  • информация о страховании;
  • испытательный срок;
  • сведения о документе, дающем право работать в РФ (разрешение, патент, ВНЖ, РВП);
  • сведения о полисе ДМС.

Также, в соответствии со ст. 327.2, 327.3 ТК РФ, в документ нужно включить информацию из:

  • патента;
  • разрешения на работу;
  • РВП;
  • ВНЖ.

Установленный законом образец формы трудового договора с иностранным работником с 2020 года отсутствует. Можно скачать типовой вариант и скорректировать его под конкретные условия, дополнив положениями из ст. 327.2 ТК РФ. Типовой контракт утвержден Постановлением Правительства РФ от 27.08.2016 № 858.

Срок контракта

Как правило, типовой (образец) трудовой договор с иностранцем с видом на жительство или без него подписывается на неопределенный срок. Соглашение срочного характера оформляется в случаях, предусмотренных ст. 59 ТК РФ, например на сезонные работы.

Тот факт, что документ человека действует ограниченный период времени, не является основанием для заключения срочного контракта о работе (ст. 327.1 ТК РФ).

Однако когда у сотрудника завершится срок действия ВНЖ (иного разрешительного документа), трудовой договор с иностранным гражданином с видом на жительство (или без него) придется расторгнуть.

Когда и как уведомить ФМС

Работодатель должен, принимая на работу иностранца и подписывая, к примеру, образец трудового договора с гражданином Казахстана, имеющем РВП в 2020 году, не забыть направить сведения о нем в ФМС. Для этого законом установлен период в 3 дня с даты подписания соглашения.

Читайте также:  Иск о признании права собственности отсутствующим в 2020 году - судебная практика, образец, госпошлина

Встает логичный вопрос, как заполнить физическому лицу уведомление о заключении трудового договора с киргизом или с иным любым иностранцем? Мы подробно рассказывали об этом в статье о том, как сообщить ФМС, что на работу принят иностранец.

Если в двух словах, то работодатель заполняет специальный бланк, утвержденный Приказом ФМС № 11 от 10.01.2018.

Готовый образец уведомления о заключении трудового договора с гражданином Армении 2020 (РВП в наличии), например, можно направить почтой, электронно или передать лично.

Информация направляется обо всех иностранных лицах, в том числе:

  • без визы, но с патентом на работу;
  • с визами и разрешением трудиться;
  • с РВП;
  • с ВНЖ;
  • беженцев.

Это значит, что сведения направляются о рабочей деятельности любого иностранца независимо от того, откуда он приехал. Никакие иные бумаги в МВД не предоставляются. Скачать бланк уведомления о заключении трудового договора с высококвалифицированным специалистом вы можете в конце этой статьи.

Уведомить ФМС нужно не только, когда принимаете на работу иностранца, но и когда увольняете его. Процедура аналогична, но понадобится бланк уведомления о расторжении трудового договора с иностранцем, Кыргызстан или другая страна — не важно, бланк и процедура от этого не зависят.

Штраф за нарушение сроков уведомления

Нарушение сроков уведомления ФМС о приеме иностранца повлечет штраф в размере:

  • до 1 000 000 рублей — на юрлицо;
  • до 70 000 рублей — на должностное лицо;
  • до 7000 рублей — на физлицо.

В отдельных случаях ФМС может приостанавливать деятельность до 90 суток.

Как оформить медполис для иностранца

В соответствии с действующим законодательством, трудиться в РФ иностранцы вправе при наличии медполиса. Без страховки на работу брать нельзя. При этом организация не обязана обеспечить наличие полиса у сотрудника, это целиком его обязанность.

Как уволить

Алгоритм увольнения иностранцев аналогичен алгоритму увольнения граждан РФ. Однако здесь тоже есть ряд особенностей. Так, иностранца, в соответствии со ст. 327.6, можно уволить по ряду допоснований.

Такими случаями являются:

  • истечение срока действия РВП или ВНЖ;
  • окончание срока действия разрешения на работу;
  • окончание срока действия патента;
  • превышение квот на прием;
  • окончание периода действия у организации или отзыв у нее разрешения брать на работу иностранцев;
  • у работника закончен срок действия медполиса.

Прекращая действие соглашения с работником по причине истечения периода действия его документов, наниматель имеет в запасе 30 дней на расторжение. О факте прекращения работы иностранного сотрудника работодатель должен уведомить миграционную службу. Если такое положение проигнорировать, наниматель будет оштрафован в тех же размерах, что и за пропуск срока оповещения ФМС о трудоустройстве.

Образцы документов

Для упрощения процедуры оформления иностранцев предлагаем скачать готовые образцы, которые можно быстро доработать.

Образец трудового договора с гражданином Белоруссии 2020 года с ВНЖ Скачать
Образец трудового договора с иностранным гражданином по РФП 2020 года Скачать
Образец трудового договора с гражданином Казахстана в 2020 году Скачать
Скачать трудовой договор физического лица с иностранцем по патенту Скачать
Образец трудового договора с высококвалифицированным работником-иностранцем Скачать
Образец трудового договора с иностранцем с рабочей визой Скачать
  • Бланк уведомления ФМС:
  • Скачать
  • Образец уведомления о заключении трудового договора с иностранцем киргизом 2020:

Договор подряда с иностранным гражданином в 2020 году - с патентом, налогообложение, образец

  1. Скачать
  2. Бланк уведомления о расторжении трудового договора с иностранцем:
  3. Скачать

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/instruktsiya-prinimaem-na-rabotu-inostrannogo-grazhdanina

Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

В соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ, с 2015 года, доходы временно пребывающего иностранного гражданина, осуществляющего трудовую деятельность на основании патента, независимо от того является ли указанный иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет, облагаются НДФЛ по ставке 13% (Письмо Минфина РФ от 16.03.2016 № 03-04-05/14470).

Пройдите обучение на соответствие профстандарту «Бухгалтер» и получите Диплом о профессиональной переподготовке 272 ак.часов Курс «Бухгалтерский и налоговый учёт, отчетность, налоговое планирование при ОСНО. Подготовка на соответствие профстандарту «Бухгалтер» (код А,В)»При этом, согласно п.

 5 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ, срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен фиксированный авансовый платеж.

Аннулирование патента, в случае получения иностранным гражданином статуса временного проживающего, не происходит.

Дело в том, что патент действует в течение того периода времени, за который уплачен фиксированный авансовый платеж, независимо от того, что иностранный гражданин получил статус временного проживающего. Следовательно, согласно нормам ст. 227.

1 НК РФ, фиксированные авансовые платежи, уплаченные иностранным гражданином, продолжают зачитываться в счет начисленного НДФЛ, независимо от статуса иностранного гражданина.

По истечении срока действия патента, НДФЛ исчисляется в общеустановленном порядке, учитывая налоговый статус иностранного гражданина: резидент или нерезидент, так как иностранный гражданин продолжает трудовую деятельность в России уже не на основании патента, а на основании разрешения на временное проживание. Пересчитывать НДФЛ за период с начала налогового периода (года) до смены статуса иностранного гражданина, не надо.

Если иностранный гражданин, при трудоустройстве на территории России, оплатил фиксированные авансовые платежи за патент на несколько месяцев вперед и в течение этого времени, до наступления срока окончания действия патента, иностранный гражданин получает разрешение на временное проживание, то фиксированные авансовые платежи продолжают засчитываться в счет начисленного НДФЛ и после получения разрешения на временное проживание до дня, следующего за последним днем оплаты патента. По истечении срока действия патента, НДФЛ исчисляется в общеустановленном порядке.

Если иностранный гражданин при трудоустройстве на территории России, оплачивает фиксированные авансовые платежи за патент ежемесячно, то при получении разрешения на временное проживание, у иностранного гражданина, фактически, отсутствует период, когда он уже находится в статусе временно проживающего, а срок окончания действия патента еще не наступил. В связи с этим, зачет фиксированных платежей в счет уменьшения начисленного НДФЛ, не происходит.

После получения разрешения на временное проживание, необходимо определить является ли иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет. Пока иностранный гражданин работает на основании патента, независимо от того является ли он резидентом России или нет, к его доходам применяется ставка НДФЛ 13%.

После получения разрешения на временное проживание и приобретения статуса временно проживающего, ставка НДФЛ иностранного гражданина зависит от его налогового статуса. В соответствии со ст.

 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Для определения налогового статуса иностранного гражданина следует учитывать непрерывный 12-месячный период, в том числе начавшийся в одном налоговом периоде (календарном году) и продолжающийся в другом налоговом периоде (календарном году).

Указанный порядок определения налогового статуса используется при каждом начислении доходов, для целей применения соответствующей ставки НДФЛ. Даты отъезда и даты прибытия на территорию России устанавливаются по отметкам пропускного контроля в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина (Письма Минфина РФ от 07.02.

2018 № 03-08-05/7126, от 25.07.2017 № 03-04-05/47379, ФНС РФ от 04.10.2017 № ГД-3-11/6542@).

Согласно ст. 224 НК РФ, если на дату начисления дохода иностранный гражданин находился на территории России непрерывно 183 дня и более, то он является налоговым резидентом и к его доходам применяется ставка НДФЛ 13%. В противном случае, применяется ставка 30%.

Пример

В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента, который он оплатил за 6 месяцев на период с 20 апреля 2018 по 19 октября 2018 года. 25 июня 2018 года принято решение о вы­да­че иностранному гражданину разрешения на временное проживание.

Начиная с этой даты, несмотря на то, что иностранный гражданин приобрел статус временно проживающего, до окончания срока действия патента, до 19 октября 2018 года, НДФЛ рассчитывается в прежнем порядке, действующем для иностранных граждан, работающих по патенту, по ставке 13%, с зачетом уплаченных фиксированных авансовых платежей. Если после указанной даты, иностранный гражданин является налоговым резидентом России, то есть, его срок пребывания в России превысил 183 календарных дня, то НДФЛ продолжает рассчитываться с применением ставки 13%, но прекращается зачет, ранее уплаченных, фиксированный авансовых платежей.

Расчет страховых взносов

Доходы временно пребывающих иностранных граждан, работающих в России на основании патента, облагаются страховыми взносами по следующим тарифам:

  • Взносы на ОПС: 22% 
  • Взносы ФСС (ВНиМ): 1,8% 
  • Взносы на ОМС: не начисляются (ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ)
  • Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан, установлены следующие:
  • Взносы на ОПС: 22%
  • Взносы в ФСС (ВНиМ): 2,9%
  • Взносы на ОМС: 5,1%

Письмо Минтруда РФ от 09.02.2016 № 17-3/В-48 

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, для обоих случаев, установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ, п. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

Следовательно, при смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего, база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться нарастающим итогом с начала расчетного периода в общеустановленном порядке, поскольку иностранный гражданин остается застрахованным в системе обязательного пенсионного страхования и тариф страховых взносов не меняется.

При этом, с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину разрешения на временное проживание, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством уплачиваются по тарифу 2,9%. Также, с указанной даты, на доходы иностранного гражданина начинают начисляться страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу 5,1%.

Следовательно, при смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего в РФ, надо разделить сумму доходов иностранного гражданина на две части: с начала месяца по день, предшествующий дню, изменения статуса иностранного гражданина и со дня, изменения статуса иностранного гражданина до окончания месяца (Письмо Минтруда РФ от 18.12.2015 № 17-3/В-620).

Пример

В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента, с окладом 30 000 рублей. 25 июня 2018 года принято решение о вы­да­че иностранному гражданину разрешения на временное проживание. Количество рабочих дней в июне 2018 года, по календарю пятидневной рабочей недели составляет 20 рабочих дней.

Для расчета страховых взносов за июнь 2018 года, необходимо разделить доход иностранного гражданина за период с 1 по 24 июня (15 рабочих дней) и с 25 июня по 30 июня (5 рабочих дней).

Доход иностранного гражданина до получения разрешения на временное проживание:

30 000: 20 дн. х 15 дн. = 22 500 рублей

Доход иностранного гражданина после получения разрешения на временное проживание:

30 000: 20 дн. х 5 дн. = 7 500 рублей

  • Страховые взносы иностранного гражданина до получения разрешения на временное проживание:
  • Взносы на ОПС: 22 500 х 22% = 4 950 рублей
  • Взносы ФСС (ВНиМ): 22 500 х 1,8% = 405 рублей
  • Взносы на ОМС: не начисляются
  • Страховые взносы иностранного гражданина после получения разрешения на временное проживание:
  • Взносы на ОПС: 7 500 х 22% = 1 650 рублей
  • Взносы ФСС (ВНиМ): 7 500 х 2,9% = 217,50 рублей
  • Взносы на ОМС: 7 500 х 5,1% = 382,50 рублей
  • Итого, общая сумма страховых взносов иностранного гражданина за июнь 2018 года, при смене статуса с временно пребывающего на временно проживающего, составит:
  • Взносы на ОПС: 7 500 х 22% = 4 950 + 1 650 = 6 600 рублей
  • Взносы ФСС (ВНиМ): 7 500 х 2,9% = 405 + 217,50 = 622,50 рублей
  • Взносы на ОМС: 7 500 х 5,1% = 382,50 рублей

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/1638

Договор подряда с иностранным гражданином — физическим лицом, образец, заключение в 2020 году

Один из самых часто заключаемых договоров на сегодняшний день – соглашение подряда. Данный документ имеет очень большое количество самых разных особенностей, все их необходимо учитывать в обязательном порядке.

Это позволит избежать возникновения всевозможных спорных моментов, которые в дальнейшем придется разрешать в суде.

  • Общие моменты
  • Договор подряда с иностранным гражданином
Читайте также:  Договор приватизации в 2020 году - квартиры, жилого помещения, образец, как восстановить

Договор рассматриваемого типа может быть заключен не только с физическими или юридическими лицами-резидентами Российской Федерации, но также зарубежными представителями.

Общие моменты ↑

На сегодняшний день всевозможные работы, предусматривающие оплату, должны в обязательном порядке оформляться соответствующим образом.

Это позволяет избежать возникновения всевозможных сложностей, а также упростить процесс бухгалтерской и налоговой отчетности. Основополагающим документом в рассматриваемом случае является договор подряда.

  • При этом заключить подобного рода соглашение можно не только с лицом, являющимся налоговым резидентом РФ, но также с иностранным гражданином.
  • Сама процедура составления договора подряда с иностранным гражданином с патентом имеет очень большое количество нюансов.
  • При отсутствии соответствующего опыта ответственному за процедуру рассматриваемого типа сотруднику необходимо будет в обязательном порядке предварительно разобраться со следующими вопросами:
  • необходимые понятия;
  • трудовые возможности иностранного лица;
  • законные основания.

Также стоит помнить о том, что имеются некоторые нюансы при составлении договора подряда с иностранным гражданином с видом на жительство.

Относительно недавно действующее по этому поводу законодательство претерпело достаточно серьезные реформы. Потому желательно изучить нормативную базу по этому поводу.

Необходимые понятия

Чтобы избежать допущения каких-либо типичных ошибок, стоит прежде, чем приступить к составлению соглашения данного типа, ознакомиться с действующими нормативно-правовыми документами.

Во избежание сложностей их понимания предварительно желательно изучить следующие основные понятия, термины:

  • стороны договора подряда — заказчик, подрядчик;
  • предмет договора — срок договора, цена договора;
  • вид на жительство;
  • патент на работу.

Основополагающими понятиями, знание которых строго обязательно, является «заказчик» и «подрядчик». Под термином «заказчик» понимается сторона, которая выступает в роли лица, принимающего работу.

Подрядчиком является непосредственно исполнитель – физическое или же юридическое лицо, выполняющее поставленную задачу, подряд.

Предмет договора – один из обязательных пунктов документа рассматриваемого типа. В нем в обязательном порядке обозначается «срок договора».

Под данным термином обычно понимается некоторый отрезок времени, в течение которого подрядчику необходимо будет в обязательном порядке выполнить поставленную перед ним задачу.

«Цена договора» — стоимость выполненной работы. Если потребуется обратиться в суд, то ценой иска будет являться именно объявленная цена договора.

Сотруднику, который составляет договора рассматриваемого типа, необходимо в обязательном порядке понимать, что означает термин «вид на жительство».

Под ним понимается специальный документ, который фактически удостоверяет личность иностранного гражданина или же лица вовсе без гражданства. Вид на жительство фактически может заменять собой паспорт.

  1. «Патент на работу» — представляет собой специальный документ, который позволяет вести какую-либо коммерческую деятельность на территории РФ на законных основаниях.
  2. Если составляется подрядный договор с бригадой рабочих, не являющихся гражданами России, то наличие подобного рода патента строго обязательно.
  3. Не допускается заключение договора рассматриваемого типа с лицом, не имеющим права на ведение определенной деятельности на территории РФ.

Трудовые возможности иностранного лица

Сотрудникам, которые осуществляют составление договоров рассматриваемого типа с представителями иностранных государств, необходимо в обязательном порядке ознакомиться с их трудовыми возможностями.

Так как при наличии каких-либо условий в подобном соглашении, которые нарушают действующее на территории РФ законодательство, а также трудовые возможности иностранца, оно недействительно.

Судебная практика по данному вопросу достаточна обширна. Каждому работодателю, заключающему договор подряда, необходимо в обязательном порядке помнить о следующих важных моментах:

  • все трудовые взаимоотношения с иностранцами регламентируется федеральным законодательством и в отдельных случаях Трудовым кодексом Российской Федерации;
  • принятие на работу, заключение какого-либо договора возможно только в случае нахождения иностранного гражданина на территории РФ на законных основаниях;
  • правовой статус конкретного работника в обязательном порядке определяется действующим в его отношении режимом на территории РФ;
  • права иностранца, по большей части, зависят от режима нахождения на территории России — временно, на постоянно основе, временно, но имеется вид на жительство;
  • работодателю требуется получение специального разрешения на наем зарубежных граждан;
  • трудовые возможности иностранца определяются следующими документами — патентом, документом о внесении патентных платежей, миграционная карта.

Основанием для устройства на работу иностранца является именно наличие патента. Сегодня получение его строго обязательно.

При этом необходимо помнить, что именно в патенте обозначается перечень работ, которые имеет право выполнять конкретный гражданин.

Прежде, чем приступать к составлению договора рассматриваемого типа, необходимо обязательно убедиться, что конкретное лицо имеет право на ведение подобной деятельности на территории Российской Федерации.

Законные основания

Договор подряда в обязательном порядке должен составляться с соблюдением всех правил и норм действующего на территории РФ законодательства.

К наиболее важным нормативно-правовым документам по этому поводу можно отнести следующие:

ст.№702 ГК РФ Когда именно допускается использование договора подряда, особенности составления
ст.№703 ГК РФ Перечень работ, предусматривающих составление договора подряда
ст.№705 ГК РФ Каким именно образом распределяется оплата за выполненную работу между участниками бригады, являющимися иностранными гражданами
ст.№707 ГК РФ На данную статью необходимо ориентироваться при участии в выполнении поставленной задачи сразу нескольких ответственных лиц
ст.№711 ГК РФ Каким именно способом осуществляется оплата труда работников по договору подряда
ст.№712 ГК РФ Когда допускается удержание некоторого количества средств заказчиком
ст.№721 ГК РФ Указываются критерии качества выполнения работ
ст.№722 ГК РФ Когда предоставляется гарантия качества на выполняемую работу
ст.№729 ГК РФ Перечисляются возможные последствия досрочного прекращения договора подрядного типа

Также договора подряда с иностранными гражданами должны в обязательном порядке соответствовать следующим положениям федеральных законов:

Полный перечень подобных нормативно-правовых актов достаточно обширен. При возможности необходимо в обязательном порядке изучить их все.

Это позволит избежать признания договора подряда недействительным, ничтожным, а также всевозможных спорных и конфликтных ситуаций.

Договор подряда с иностранным гражданином ↑

Перечень нормативно-правовых актов, регламентирующих процедуру составления подрядного договора с иностранными гражданами, достаточно обширен.

Но, в то же время, в законодательстве отсутствует унифицированный формат соглашения рассматриваемого типа.

  • Именно поэтому прежде, чем приступить к формированию договора подряда, следует максимально внимательно ознакомиться с верно составленным образцом.
  • Но при этом в качестве источника подобного рода документа необходимо использовать только максимально надежный.
  • При возможности стоит обратиться к квалифицированному юристу, хорошо разбирающемуся в вопросах подобного рода.
  • Наиболее важными моментами на сегодняшний день можно считать следующие:
  • договор с физическими лицами;
  • договор с юридическими лицами;
  • соглашение по патенту;
  • на оказание услуг;
  • на выполнение строительных работ.

Пример договора подряда в обязательном порядке должен быть именно с учетом зарубежного гражданства. Так как самые важные особенности заключаются в этом.

С физическим лицом

Договор подряда может быть заключен с физическим лицом. При этом чаще всего им является именно заказчик.

Необходимо помнить о следующих нюансах, связанных с составлением договора рассматриваемого типа:

  • физические лицо не является налоговым агентом – именно поэтому иностранному гражданину, юридическому лицу необходимо будет самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и уплачивать все налоги;
  • при составлении договора все иностранные слова (Ф.И.О. и иные реквизиты) следует прописывать латиницей.

Необходимо помнить, что при составлении договора рассматриваемого типа необходимо будет обязательно ориентироваться также на Трудовой кодекс РФ.

В данном нормативном документе имеется отдельный раздел, посвященный именно иностранным работникам.

С юридическим лицом

Если договор подряда заключается непосредственно между юридическими лицами, то заказчику необходимо будет выступить в роли налогового агента.

В таком случае данное соглашение в обязательном порядке будет являться основанием для начисления налогового сбора на доход, получаемый исполнителем.

Величина его будет зависеть от большого количества самых разных факторов. При этом обозначенный выше момент с выплатой налогового сбора в пользу государства необходимо будет в обязательном порядке указать именно в самом договоре.

Видео: договор подряда. Не дать себя обмануть

Данное соглашение должно учитывать НДС, а также иные выплаты. Этот момент стоит осветить максимально подробно. В противном случае велика вероятность возникновения вопросов со стороны налоговой инспекции.

Соглашение по патенту

Следует помнить, что патент иностранного гражданина может быть использован только для выполнения каких-либо работ, которые не связаны с ведением предпринимательской деятельности.

Именно поэтом в качестве исполнителя-иностранца может выступать только физическое лицо.

И опять же именно заказчик должен выступать налоговым агентом – он обязан делать все соответствующе отчисления, а также формировать отчетность.

На оказание услуг

Единственное отличие подрядного договора от аналогичного соглашения, но на оказание платных услуг – наличие конечного результата.

Соглашения данного типа подразумевает выполнение каких-либо действий в течение определенного промежутка времени.

Несмотря на большое количество сходств данных документов, не следует их путать. Так как они далеко не всегда являются взаимозаменяемыми.

На выполнение строительных работ

Достаточно часто на сегодняшний день составляется подрядный договор на выполнение строительных работ, где в качестве исполнителя выступает зарубежная компания. При этом, прежде всего, необходимо ориентироваться на гл.№37 §3 ГК РФ.

Опять же в самом соглашении следует обязательно затронуть именно процедуру уплаты налогов. Кто именно будет осуществлять данную операцию, на каких основаниях.

Пример заполненного договора подряда

Договор подряда с иностранной компанией в обязательном порядке должен включать в себя следующие основные разделы:

  • реквизиты сторон полностью, дата и место составления соглашения;
  • предмет договора;
  • сроки выполнения работ;
  • цена договора, а также порядок свершения оплаты;
  • обязанности сторон;
  • подписи уполномоченных лиц.

Процедура составления договора подряда с иностранным гражданином или же компанией имеет некоторые важные особенности.

Но сам документ является типовым, существенных отличий в его формировании нет. Следует лишь учитывать законодательство, регламентирующее взаимодействие с представителями иных государств.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhonline24.ru/vyplaty-rabotnikam/dogovory-podrjada/dogovor-podrjada-s-inostrannym-grazhdaninom.html

Ссылка на основную публикацию