Договор процентного займа в 2020 году — между юрлицом, учредителем, образец графика платежей

Кредитование сегодня на территории нашей страны становится с каждым днем все более популярным по целому ряду причин.

Но при это со всеми тонкостями процесса нужно будет внимательно ознакомиться до заключения соответствующего договора.

Важным моментом является именно то, кто именно выступает в роли сторон договора. На сегодняшний день процесс оформления договора займа между физическими и юридическими лицами осуществляется стандартным образом.

Какие-либо сложности чаще всего отсутствуют именно в силу определенного алгоритма, установленного на уровне законодательства.

Со всеми таковыми лучше всего разобраться прежде, чем приступить к составлению договора. Отдельно стоит отметить, что к заемщикам – физическим лицам всегда устанавливаются некоторые требования.

Что нужно знать

  • Существует обширный перечень самых пунктов договора, которые должны присутствовать в нем обязательно, без каких-либо исключений.
  • Только таким образом возможно не допустить в дальнейшем спорных, конфликтных ситуаций.
  • Так как многие граждане попросту не вникают в текст соглашения – в последствии же попросту не понимают своих обязательств перед банком.

Если опыт в подписании, рассмотрении соответствующих соглашений по отсутствует – нужно проконсультироваться.

Со всеми тонкостями процесса оформления документов при заключении договора займа необходимо будет ознакомиться предварительно.

Так как большая часть конфликтных моментов имеет место именно в силу банального непонимания самим клиентом базовых пунктов договора.

В качестве сторон соглашения выступают физические лица (в качестве заемщиков) и юридические лица (в качестве заимодавцев). Также иногда имеют место иные варианты.

Важные понятия

Договор займа или же кредитования между физическим и юридическим лицом – специальный договор, который включает в себя обширный перечень разделов.

Они регулируют взаимоотношения сторон, порядок выдачи средств, а также параметры кредита. Причем сегодня установлен режим составления такового соглашения специальными нормативными документами.

Со всеми ними нужно будет ознакомиться предварительно. Составление договора кредитования при выдаче средств в долг строго обязательно, вне зависимости от суммы.

Причем вне зависимости от того, какого именно типа заем выдается:

  • процентный;
  • беспроцентный.

Тем не менее в зависимости от этого момента будет отличаться налоговая и бухгалтерская отчетность. Так как в случае, если имеет место беспроцентный заем – может возникать материальная выгода.

На таковую полагается платить налоговый сбор. Причем касается это не только лиц юридических, но и физических.

По возможности данный момент нужно проработать предварительно. Это позволит не допустить многих сложных ситуаций.

Так как налоговая служба достаточно пристально проверяет всю финансовую отчетность банков, а также иных учреждений, выдающих и берущих кредиты.

Соответственно, при наличии ошибок или же неточностей это может быть воспринято проверяющими как попытка скрыть доход.

За что полагается достаточно существенный штраф. Потому в случае отсутствия опыта составления бухгалтерской отчетности нужно этот момент заранее будет проработать.

Назначение документа

Договор процентного займа одновременно выполняет целый ряд различных задач. К таковым наиболее существенным стоит отнести:

  • формализация отношений между кредитором и заемщиком;
  • позволяет защитить права сторон;
  • регулирует вопрос возврата долга, устанавливает режим взаимоотношений между заемщиком и заимодавцем.

Дополнительное соглашение к договору займа считать процентным можно лишь в случае, если это прямо указывается в законодательстве.

Важно внимательно и заранее ознакомиться со всеми пунктами, отраженными непосредственно в договоре.

Большая часть спорных ситуаций возникает как раз по причине непонимания заемщиком условий договора. С неустойкой, начислением пени нужно будет также разобраться предварительно.

Правовые особенности сделки

Отдельно стоит отметить, что вопрос потребительского кредитования устанавливается специальным НПД – Федеральным законом №353-ФЗ от 21.12.13 г.

Данный нормативный документ позволяет установить режим выдачи кредита, его использования и отчетности.

Соответственно, сам договор кредитования не должен нарушать данный законодательный документ. В противном случае могут возникнуть самые разные затруднительные ситуации.

Видео: договор процентного займа

Со всеми тонкостями нужно будет ознакомиться предварительно. Сегодня выдача кредита, заключение договора займа – один из самых важных этапов в жизни многих граждан.

Со всеми тонкостями процесса лучше всего будет разобраться предварительно. Это позволит не допустить самых разных сложных моментов – в том числе возникновения ситуации, когда требуется проведение судебного разбирательства.

Порядок оформления сделки

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом и процентного по своему формату отличаются друг от друга небольшим количеством пунктов.

В то же время существует стандартный перечень разделов присутствие которых должно иметь место в обязательном порядке.

Все они определяются именно Гражданским кодексом РФ. Со всеми тонкостями нужно будет ознакомиться предварительно. Это позволит не допустить самых разных сложных, затруднительных ситуаций.

Обязательные для предварительного рассмотрения вопросы:

  1. Договор процентного займа между юрлицом и физлицом в 2017 году.
  2. Между физическими лицами.
  3. Между юридическими лицами.
  4. Между учредителем и ООО.
  5. Между сотрудником организации и работодателем.
  • образец графика платежей;
  • налогообложение.

Иногда также требуется арендовать счет в банке — для зачисления средств. Он указывается в договоре. Размер предоставляемых денежных сумм может отличаться.

Между кем заключается

К основным базовым разделам присутствовать которые должны во всех договорах кредитования без исключения можно будет отнести:

  • наименование документа, дата и место формирования такового;
  • предмет действия настоящего соглашения;
  • условия предоставления кредитных средств;
  • порядок использования кредитного займа и последующий возврат такового;
  • права и обязанности сторон;
  • чем обеспечивается исполнение обязательств;
  • ответственность сторон;
  • срок действия договора;
  • адреса, а также реквизиты сторон.

Договор процентного займа между юрлицом и физлицом в 2017 году

Сегодня возможность оформить на свое имя кредитный заем в банке имеется у всех граждан без исключения. Бланк договора процентного займа можно скачать здесь.

Но при этом существует ряд базовых требований который должны быть выполнены вне зависимости от остальных моментов.

Так как определяются таковые именно законодательными нормами. К таковым требованиям относится следующее:

  • совершеннолетие;
  • сам гражданин должен быть вменяем;
  • договор подписывается только добровольно.
  1. В соответствии с действующим на территории нашей страны законом заключат договор кредитования от своему имени имеют право только лишь граждане, возраст которых более 18 лет.
  2. Какие-либо альтернативы отсутствуют за исключением ситуации, когда гражданин после достижения 16 лет был признан полностью дееспособным.
  3. Например, подобное имеет место в случае регистрации его как индивидуального предпринимателя. 

Между физическими лицами

Оформление договор займа между физическими лицами должно осуществляться в рамках ГК РФ.

Важно заметить, что если договор является процентным, то заимодавцу понадобиться сдавать декларацию в случае если процент составить более ставки рефинансирования.

Между юридическими лицами

Оформление соглашения такового рода между юридическими лицами должно осуществляться в индивидуальном порядке.

Стандартной формы соглашение отсутствует. Но при этом стоит отметить, что сам процесс таковой определяется индивидуально. Необходимо получить юридическую консультацию.

Между учредителем и ООО

Если средства предоставляются под проценты учредителем для ООО — то лучше всего также оформить подобные взаимоотношения соглашением.

Это позволит избегнуть многих сложностей, проблемных моментов. Подобные кредиты могут заинтересовать налоговую службу. Кредитный договор представляет собой отчетную документацию.

С сотрудником организации и работодателем

В ряде случаев организация предоставляет средств в долг своему работнику. Причем соглашение такое может быть как процентным, так и беспроцентным.

Это позволит избегнуть многих сложностей, проблемных моментов. Вопросы по поводу процентом обсуждаются с директором. Предоставление денежных средств может происходить разными способами.

Образец графика платежей

Очень важно заранее ознакомиться с графиком платежей. Это позволит избежать различных сложностей.

Договор процентного займа в 2020 году - между юрлицом, учредителем, образец графика платежей график погашения долга

Нередко случается что при просрочке предусматриваются достаточно существенные штрафы, а также пени.

Налогообложение

Отдельным вопросом является налогообложение кредитных продуктов. Наиболее важным моментом является именно налог на материальную выгоду.

Таковой оплачивается в случае беспроцентного кредита или же по валютным кредитам, но ставка по которым менее 9%.

В то же время имеются исключения согласно которым даже в случае беспроцентного кредита оплачивать материальную выгоду нет необходимости.

Оформление соглашения такового типа не доставляет большим проблем. Но важно обратить внимание на некоторые важные моменты заранее.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yurday.ru/dogovor-procentnogo-zajma/

Беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия в 2020 году

Договор процентного займа в 2020 году - между юрлицом, учредителем, образец графика платежей

Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 000 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Что делать, если на развитие дела нужны деньги, а увеличивать уставный капитал не хочется? Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия 2020 года.

Как получить займ

Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя (физическое или юридическое лицо) не установлено. Передаваемая сумма также законом не ограничена.

Договор обязательно составляется письменно, отдельным документом, желательно на фирменном бланке. Если не оформлять его таким образом, а ограничиться только документами, подтверждающими получение денег (платёжное поручение или приходный кассовый ордер), то существует риск, что суды откажут в признании заёмных отношений сторон.

Скачать образец беспроцентного займа учредителем своей организации

Предоставлять взаймы можно не только деньги, но и какие-либо ценности, которые должны иметь родовые признаки. Заёмщик обязуется вернуть не ту же самую вещь, а аналогичную, поэтому предметом договорённости могут быть стройматериалы, товары, сырье и т.д. Конечно, владелец организации чаще всего одалживает деньги, а не что-либо иное.

Собственник фирмы может направить деньги на определённые цели, тогда заём будет целевым. В этом случае договор должен содержать не только условие о целевом назначении, но и порядок контроля использования переданных средств. Например:

  • передача документов, подтверждающих целевое использование (договоры поставки, счета, квитанции, платёжные поручения, чеки);
  • извещение о дате и месте доставки приобретённых ценностей;
  • предоставление доступа в место хранения закупленного имущества.

Если заёмщик не выполняет условие целевого назначения, то другая сторона вправе требовать возврата денег раньше срока или применения дополнительных санкций, предусмотренных договором.

По умолчанию договор займа считается возмездным, т.е. предполагает начисление процентной ставки, даже если в условиях об этом ничего не сказано. В таком случае проценты рассчитывают по ставке рефинансирования на день возврата долга. Чтобы это условие не применялось автоматически, в положениях договора надо прямо прописать, что проценты за пользование денежными средствами не взимаются.

Налог на проценты, которых нет

Может ли учредитель, при необходимости, дать беспроцентный займ своей организации? Конечно, может, но в ситуации отказа от процентов есть свои особенности. Например, если оформлен займ учредителя своей компании без получения процентов, возникает ли у него доход?

Читайте также:  Ходатайство о приобщении документов в 2020 году - к материалам дела, образец в арбитраж

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ooo/besprocentnyj-zajm-ot-uchreditelya-nalogovye-posledstviya

Как правильно составить договор займа

Договор займа — это официально оформленное соглашение, по условиям которого одна сторона передает в собственность другой стороне на возмездной или безвозмездной основе определенные вещи либо денежные средства.

В понятие соглашения входят две стороны, каждая из которых действует от своего имени. Та сторона, которая по условиям контракта предоставляет заем, называется кредитором, ссудодателем или займодателем.

Сторона, которая в соответствии с условиями соглашения получает заем, является заемщиком. Такое соглашение юридически защищает процедуру заимствования.

Предметом договора займа могут быть финансовые (деньги), материальные и нематериальные блага. От предмета договора напрямую зависят его условия.

Договор займа может заключаться между физическими лицами, юридическими лицами, а также между гражданином и юридическим лицом. Обязательным условием является факт правообладания одного из участников предметом договора займа.

Это могут быть денежные средства и имущественные объекты. Ключевым критерием при заключении договора займа является родовой признак вещей, которые выступают предметом.

Это значит, что заем должен обладать аналогичными признаками и качественными характеристиками, а также дополнительно подлежать количественному измерению.

Договор займа является разновидностью реального, возмездного и односторонне обязывающего соглашения.

Помните, что договор займа считается заключенным с момента передачи заемщику денежных средств или имущества в собственность (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Существенные условия договора

Разберем содержание и существенные условия договора займа. Договор займа составляется по общему правилу для сделок в соответствии с действующим гражданским законодательством РФ (ст. 161 ГК РФ).

В том случае, если договор заключается между гражданами, а юридические лица в сделке отсутствуют, и при этом договорная сумма превышает актуальный МРОТ не менее чем в 10 раз, то форма договора займа — письменная.

Существует еще одна допустимая форма заимствования — кредитование для сотрудников учреждения. Такие кредиты имеют более облегченные условия. Они могут выдаваться с беспроцентной ставкой, с пролонгированным сроком возврата или же на бессрочный период.

Если же в займе фигурируют юридические лица, то требования упрощаются. Соглашение будет составлено в письменной форме независимо от условий и суммы займа. В данном случае условия могут быть такими: заем может быть выдан также в виде векселя или продажи облигаций. То юридическое лицо, которое выпустило вексель или реализовало облигацию, выступает в сделке заемщиком.

Содержательная часть договора займа — это всегда описание условий: взаимных прав и обязанностей сторон.

В соответствии с односторонне обязывающим условием договора, займодавец обладает только правами, а заемщик наделен только лишь обязанностями.

В том случае, если заем возмездный, то заемщик обязан возвратить полученное и уплатить определенные условием договора проценты, а займодавец имеет право требовать от заемщика возврата долга и перечисления процентов.

Существенные условия формируются в зависимости от предмета договора займа, объединенного родовыми признаками, и определяют правоотношения в течение всего действия такого соглашения.

Если сторонами договора займа выступают граждане, то существенным условием является включение следующих сведений:

  • Ф.И.О. сторон;
  • паспортные данные каждого гражданина;
  • адрес регистрации и адрес места жительства граждан.

К числу существенных условий договора относятся определение его предмета и обязанностей заемщика (возврат займа).

В том случае, когда предметом выступает материальная вещь, то в условиях договора необходимо указать ее стоимостную оценку, проведенную независимой организацией либо оценщиком.

Займодателю запрещается скрывать настоящую стоимость заимствования.

Предмет договора должен принадлежать займодателю на правах собственности или иного вещного права, то есть в условиях должна быть определена возможность распоряжаться полученным.

Другое существенное условие договора — обязанность заемщика вернуть заем в установленные сторонами сроки — регулируется п. 1 ст. 810 ГК РФ. За нарушение данных сроков, за невыполнение условий и обязательств по договору определяется административная ответственность и назначаются штрафные санкции — процент за каждый день просрочки обязательного платежа или фиксированный размер штрафа.

Скачать образец договора займа 2020 года

Договор процентного займа в 2020 году - между юрлицом, учредителем, образец графика платежей

Скачать

Какими законодательными актами регулируется договор займа

Договор займа регулируется гражданским законодательством, а именно ГК РФ. Нужные нормы и правила указаны в статье 807 ГК РФ.

Кредитные отношения, порядок и условия договоров, возникающие между гражданами, а также между физическими и юридическими лицами, регламентируются Конституцией РФ, ГК РФ и различными федеральными законами и подзаконными актами, например:

  • 102-ФЗ «Об ипотеке» от 16.07.1998;

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-pravilno-sostavit-dogovor-zayma

Как правильно оформить договор процентного займа в 2020 году

Договор процентного займа в 2020 году - между юрлицом, учредителем, образец графика платежей

У граждан существует множество вопросов, которые касаются договора процентного займа.

  • Начиная с того, нужно ли подписывать договор у нотариуса или достаточно будет расписки и заканчивая тем, нужно ли требовать залог и сколько свидетелей приглашать, чтобы оформить данный документ.
  • Каждый человек в жизни сталкивался с ситуацией, когда ему приходилось брать или давать денежные средства в долг.
  • Честное слово и дружеские отношения для многих служат лучшей гарантией, но, друзья и близкие иногда подводят.

А хорошие отношения рушатся из-за суммы, которую вы или вам не вернули или сделали это с опозданием. Узаконить процедуру кредитования поможет правильно составленное соглашение займа.

Главные аспекты

Чаще всего заем дают именно под проценты, поэтому именно договор процентного займа более распространен, чем договор беспроцентного займа. 

Он составляется только в письменной форме, иначе его можно считать неверным. Вернуть можно весь долг сразу или же отдавать постепенно. Договор процентного займа можно скачать здесь.

Может также заключаться дополнительное соглашение, если при кредитовании заемщик предоставил залог.

Взять денежную сумму в заем можно:

У физических лиц, частных инвесторов Лиц, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью, так же, у лиц, являющихся одними из основателей компании
У юридических лиц Например, банк, микрофинансовая организация

В таком договоре очень тщательно прописываются все права и обязанности обеих сторон, а так же, условия, на которых будет возвращаться занятое имущество.

Первоначальные понятия

Процентный заем – займ, по которому доход будет оплачиваться в процентном виде, сроки, за которые заемщик должен оплатить его, так же, указываются в договоре.

Существует также два вида процентов — сложные и простые. Их отличие состоит в том, что сложные проценты начисляются всегда на увеличенную суму, а простые начисляются на изначальную сумму.

Кредитная история – документ, в котором написаны все взятые и погашенные и непогашенные кредиты лица.

В чем его преимущество

В Российской Федерации законодательством предусматривается договор займа только на личные нужды, то есть использовать в коммерческих целях занятые средства нельзя.

В договоре займа, также можно прописать не только деньги, а залоговое имущество, которое будет заниматься. Это главное отличие такого договора от кредитной сделки.

  1. Обязательным условием является включение в него оценки передаваемого объекта экспертом, проведение регистрации обременения, составление страховки и так далее.
  2. Вернуть деньги раньше, чем по истечению срока, указанного в договоре можно только по согласию заимодавца.
  3. Правильно и грамотно составленный договор займа – это возможность, в случае чего, отстоять свои законные интересы в суде для обеих сторон.

А также он поможет избежать мошеннических схем со стороны заимодателя или заемщика.

Законные основания

Размер процентной ставки каждый раз индивидуален, если его нет в вашем договоре, то проценты будут взиматься соответственно ставке рефинансирования (статья 809 Гражданского Кодекса Российской Федерации).

Если такое соглашение отсутствует, то проценты будут выплачиваться каждый месяц, пока вся сумма займа не будет возвращена.

Если заемщик может досрочно вернуть всю сумму займа, который был дан ему под проценты исходя с 2 пункта 810 статьи Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Лицо, предоставившее займ, может потребовать с заемщика проценты по договору, которые были начислены до дня возврата суммы включительно.(пункт 4 от 10.10.2011)

Условия подписания сделки

В соглашении прописываются такие основные условия:

Предмет сделки
Процентная ставка Минимальная процентная ставка по договору займа равняется ставке рефинансирования и составляет 6,19 %
Сумма кредита Обеспечение залогом недвижимого имущества может увеличить сумму займа и срок кредитования
Время За которое нужно будет возвратить кредит

Также в случае, когда обе стороны договора являются физическими лицами, то есть следующие обязательные условия договора:

  • в договоре должны быть ФИО двух сторон;
  • их паспортные данные;
  • адрес прописки, а если он не совпадает с адресом проживания, то и он.

В случае, когда с одной стороны договора выступает юридическое лицо, а с другой физическое, то существуют такие условия договора:

Паспортные данные физического лица Адрес прописки и проживания, его ФИО
Полное название юридического лица И основания для его действий
ФИО директора или собственника компании Если от его имени выступает уполномоченное лицо, то доверенность

Когда же с обеих сторон договора юридические лица, в силу вступают следующие необходимые условия:

  1. Полные названия двух юридических лиц.
  2. Документы, на основаниях которых они действуют.
  3. ФИО генеральных директоров обеих сторон, лица, которое осуществляет сделку по доверенности.
  4. Реквизиты доверенности.

Все имущество, которое дается взаймы должно принадлежать заимодателю, только в таком порядке он имеет право на то, чтобы распоряжаться ими, в том числе и занимать.

Второе существенное условие – это обязанность лица, которое занимает данное имущество, вернуть его в срок, который был указан в данном договоре.

В этом же договоре можно предусмотреть штраф, который будет начислен в связи с невыполнением данного условия.

  • Свидетели не так важны в подписании такого договора, можно пригласить столько свидетелей сколько нужно, а можно вообще обойтись без них.
  • В случае, когда эти пункты отсутствуют, такой договор можно признать недействительным.
  • Еще, следует отметить, что в обязательном порядке договор должен быть подписан как заемщиком, так и кредитором.
  • А в случае, когда одна из сторон — это юридическое лицо, то договор еще и подтверждается печатью.

Предмет договора

Что может выступать в роли предмета договора процентного займа. В статье 807 Гражданского Кодекса Российской Федерации написано, что предметом договора займа может стать:

Не могут стать предметом договора те вещи, которые невозможно заменить аналогичными. Чаще всего, все-таки, предметом договора выступают именно денежные средства.

Но, что еще может стать предметом договора:

  1. Акции компании.
  2. Драгоценные металлы.
  3. Зерно, различные материалы, спичечный коробок с маркой и определенным производителем так же может стать предметом такого договора.

Права и обязанности сторон

В соответствии статьям 395 и 811 Гражданского Кодекса РФ определяют следующие обязанности заимодавца:

Он обязан по первой просьбе заемщика дать ему расписку, о том, что тот исполнил свое обязательство полностью или частично Также, расписку можно заменить надписью на долговом документе. Если долговой документ находится у заемщика, то его обязательство считается выполненным

В свою очередь, заемщик обязан:

Читайте также:  Жалоба на тсж (товарищество собственников жилья) в 2020 году - в прокуратуру, жилищную инспекцию, образец, председателя, куда
Вернуть полученную в долг сумму в сроки, которые написаны в договоре Когда же в договоре не указывается срок возвращения, то он должен будет вернуть всю сумму в течение 10 дней с момента, когда заимодавец потребует сделать это

Образец заполнения договора процентного займа

Вначале пишется шапка договора. Второй пункт — это предмет договора, сумма займа и как она будет передаваться кредитору, за ним следует размер займа, размер процентной ставки и срок займа.

О договоре беспроцентного целевого займа, читайте здесь.

 

Также указывается каким способом(за один раз или ежемесячно) будет возвращаться долг.

После этих пунктов идет порядок возвращения займа и срок действии договора, потом ответственность сторон и прочие условия. В конце адреса и реквизиты сторон и их подписи.

Между кем заключается соглашение

Есть несколько случаев заключения договора:

Первый случай Когда договор процентного займа заключается между двумя физическими лицами
Второй Между физическим и компанией ( юридическим лицом)
Третий Между двумя компаниями (юридическими лицами)

Также может заключаться договор с учредителем и с сотрудником.

Физические

Физическому лицу можно оформить заем у частного лица устно, договором займа или распиской. Также можно занять нужные средства у какой-нибудь организации типа банка.

Чтобы получить деньги, нужен паспорт, также заем можно оформить онлайн. В таком случае, деньги могут перечислиться Вам на карту или выданы лично в руки.

В микрофинансовой организации легко оформить займ лицам, которые не имеют постоянной работы или имеют плохую кредитную историю.

Чтобы взять деньги в банке, потребуется больше времени, обычно этот срок не превышает 3 дня. Это связано с тем, что банки тщательнее относятся к подбору клиентуры и обязательно проверяют кредитную историю и поручителя.

Юридические

Случается, что иногда организации требуется некоторая сумма денег. Ее можно занять не только в банке, а и у генерального директора компании.

Возвращать долг обратно можно:

  1. Деньгами.
  2. Товаром, который был произведен за счет вложенных заемщиком денег.
  3. Имуществом организации.

Способ возмещения должен быть прописан в договоре.

С учредителем

Правильное оформление договора беспроцентного займа выглядит так:

Указывается место заключения Его порядковый номер и дата
Записываются данные обеих сторон Физическое лицо записывает ФИО, данные своего паспорта и место проживания. Юридическое лицо – название компании, в чьем лице выступает
Прописывается предмер договора Точная сумма пишется прописью и цифрами, и сроки предоставления займа. Обязательно указывается, каким способом предоставляют ссуду
Один из главнейших подпунктов – права и обязанности сторон Обязанность заемщика – вернуть долг, а учредителя – предоставить эти средства
Вписываются способы решения споров
Дополнительная информация Сколько создано экземпляров документа, начало/конец действия договора, возможные изменения
Подписи обеих сторон и реквизиты
Приложить документы График предоставления и отдельно график выплат

Осуществить сделку беспроцентного займа с учредителем – это вовсе не сложно.

Сотрудником

С сотрудником договор процентного займа заключается, если внести в него следующую информацию:

  1. Размер предоставляемой ссуды.
  2. Сроки, на которые выдаются деньги.
  3. Условие, при котором можно пользоваться средствами безвозмездно.
  4. Обязательное уточнение целей, на которые будет использоваться займ.

Договор будет считаться действительным с того момента, когда деньги будут переданы сотруднику. Это будет подтверждено поручением или ордером.

Как происходит оплата по договору

Способ выплат прописывается в договоре при заключении. Может происходить оплата по графику, или одним платежом в конце периода использования средств.

Оплата может происходить наличными, а можно переводить на счет юридического лица. Если вернуть долг в сроки не получается, то можно попросить продления действия договора.

Как оформить договор беспроцентного займа от учредителя, читайте здесь.

Условия выдачи беспроцентного займа, смотрите здесь.

 

Так же, ООО может разрешить вернуть ссуду в виде продукции или товаров.

Налогооблажение данного вида займа

В отношении налогообложения важным есть то, в каком виде предоставляется кредит, так, если он выдается в форме денег, то обязанности по уплате у кредитора не появляется.

Согласно ст. 149 НК РФ такой заем не облагается НДС. Другая ситуация с неденежной формой. Здесь появляется много вопросов и споров.

Более того, контролирующие органы полагают, что предоставляя неденежные займы, займодавец должен платить НДС.

Также придется оплатить налог на доход в виде процентов, он рассчитывается по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Если заемщик решает прибегнуть к подписанию процентного договора, то они вместе с заимодателем составляют график, по которому будут отдаваться средства.

В нем пишется дата и сумма к оплате. Следует дублировать документы, чтобы избежать возможности того, что одна из сторон заберет его к себе и не даст возможности второй отстоять свои права.

Видео: договор процентного займа

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaymrus.ru/dogovor-procentnogo-zajma/

Займ учредителю от ООО в 2020 году — образец, договор, с процентами, налогообложение

На сегодняшний день, займ учредителю от ООО, является довольно распространенной формой кредитования, применяемой на практике крупными бизнес-проектами, для поддержки начинающих предпринимателей.

Принцип такого займа сводится к тому, что учредитель имеет возможность получить в долг денежные средства со счета организации. Условия такого кредитования более лояльные, чем в обычных банковских структурах, включая МФО.

Для такого вида сделки предусмотрены свои особенности и нюансы, которые должны соблюдаться ее сторонами.

Основные нюансы

Договор займа считается одним из наиболее часто заключаемых сделок на территории РФ. Регулируется документ специальными нормами действующего законодательства, соблюдение которых является обязательным для всех участников сделки.

Стандартной формы договора займа не предусмотрено, поэтому, стороны вправе использовать любой подходящий образец, с учетом включении в него разделов, имеющих существенное значение.

Займ, заключаемый между любыми субъектами, в том числе, касающийся учредителя и ООО, может быть двух видов:

  • процентные;
  • беспроцентные.

В зависимости от вида, будет различаться оформление самого соглашения.

По правилам, стандартный договор займа должен включать:

 Наименование документа, место и дату его составления сведения о сторонах соглашения 
 Предмет, с указанием точного размера займа и условия предоставления и возврата денежных средств 
 Обязанности сторон и срок, на который выдаются средства 
 Ответственность и условия разрешения споров, заключительные положения, а также реквизиты и подписи сторон

Если соглашение предусматривает займ с обеспечением, то отдельно составляется документ, относительно передачи залогового имущества.

Важно помнить, что документы по займу, могут служить и в качестве отчетных, так как такие сделки подразумевают наличие материальной выгоды.

Законодательство РФ предусматривает право сторонам сделки, оформить кредит по более гибкой и лояльной системе. Письменное оформление является обязательным условием для ее законности.

Как правило, предметом соглашения о займе между ООО и учредителем, выступают денежные средства, и в редких случаях, ценности организации или товар.

ООО может выдавать из своих средств ссуду учредителю, как на определенные цели, так и без акцента на них. Если займ не целевой, то учредитель вправе не разъяснять цель взятия заемных средств, соответственно, не отчитываться за них и за проведенные затраты.

Нормативные акты

Основным нормативно-правовым актом, регулирующим вопросы займа, является Гражданский кодекс РФ. Статья 161 указанного кодекса указывает на оформление договора в письменном виде, если сторонами сделки является физическое лицо и предприятие.

Если будет не соблюдена такая форма, то для сторон наступят негативные последствия, в виде признания сделки недействительной.

Существенные условия соглашения, заключаемые между ООО и учредителем, идентичны стандартным. Такие условия закреплены в статьях 807—818 ГК РФ.

Цели, на которые предоставляется займ, могут быть различными. Проценты, предусмотренные по договору, могут уплачиваться как ежемесячно, так и в конце срока действия договора.

ФЗ «Об ООО», в части статьи 45, указывает, что предоставление займа участнику общества, заинтересованного в оформлении сделки и имеющего право давать обязательные для общества указания, должно быть согласовано с общим собранием участников такого общества.

Источник: http://zaympro.ru/zajm/zajm-uchreditelju-ot-ooo/

Заем учредителю от ООО: договор, образец

Возможность получения учредителем займа от ООО сегодня не только достаточно распространенный, но порой и самый выгодный для заемщика формат кредитования, при котором учредитель (он же – заемщик) может не только решить сиюминутные финансовые проблемы, но и направить заимствованные средства на крупные покупки, либо «подкрепление» других действующих коммерческих проектов.

В этой статье вы сможете изучить информацию о том, в каком формате может быть выдан учредителю кредит, как должен быть составлен на предоставляемый заем учредителю от ООО договор, образец типового договора займа с собственником бизнеса. В конце обзора мы предложим возможность скачать договор займа учредителю от ООО.

Кредитование учредителей: условия и виды займов

  • Как правило, предоставление займа учредителю от ООО осуществляется на более выгодных условиях, нежели предлагают банковские учреждения.
  • Улучшение условий для заемщика может быть выражено в более разнообразном предмете займа (в валюте, в рублях, имуществом), в увеличенной продолжительности срока кредитования, в согласовании удобного графика погашения.
  • Однако, наиболее привлекательно кредитование у собственного бизнеса более чем лояльными финансовыми условиями, которые определяются видом займа. Так кредитор (компания) вправе:
  • выдать процентный заем учредителю от ООО, установив по условиям кредитования минимальную годовую процентную ставку;
  • предоставить беспроцентный заем учредителю, по условиям которого заемщику не будут начисляться проценты за пользование кредитной массой в течение всего периода действия соглашения;
  • заключить договор бессрочного беспроцентного займа ООО учредителю, по условиям которого заемщик сможет варьировать сроки погашения тела займа и процентов по нему по собственному усмотрению (до востребования кредитором);
  • полностью или частично простить учредителю-заемщику кредит, освободив его от необходимости погашения долговых обязательств.

Рассмотрим эти виды кредитования более детально.

  1. Процентный заем учредителю от ООО

По умолчанию договор займа учредителю от ООО, является процентным (если в тексте договора прямо не указано иное), в нем должны быть прописаны размер процентной ставки и порядок погашения процентов (вместе с телом займа либо отдельным платежом), а также сроки, в течение которых заемщик обязан погасить взятые на себя кредитные обязательства в полном объеме.

При заключении между Займодавцем и Заемщиком соглашения на процентный заем учредителю от ООО, образец договора целесообразно использовать в типовой форме, содержание которой предусматривает наличие всех основных условий займа и финансовую безопасность Займодавца.

  1. Беспроцентный заем учредителю от ООО

Особенность данного формата кредитования заемщика – отсутствие процентов, начисляемых за пользование кредитом, что должно быть включено в договор беспроцентного займа учредителю от ООО отдельным пунктом в разделе об условиях кредитования.

  1. Бессрочный беспроцентный заем учредителю от ООО

Читайте также:  Апелляционная жалоба в мосгорсуд в 2020 году - на решение районного суда, образец

Вид предоставления собственнику кредита, в котором от типовых условий отклоняются две нормы – необходимость выплачивать проценты за пользование займом, и отсутствие жестко установленной конечной даты его погашения.

Оба этих индивидуальных условия кредитования должны быть одобрены общим собранием учредителей (если таковых в ООО более одного), и отдельным порядком оговорены условиями договора займа.

Оформление займа учредителю от ООО

В соответствии с нормами ст.161 ГК РФ, основным условием для предоставления займа учредителю от ООО является заключение договора в письменной форме. Несоблюдение данного требования может повлечь нежелательные налоговые последствия, а реальность и законность предоставления займа придется доказывать в судебных слушаниях.

Документом, подтверждающим одобрение выдачи займа, является Протокол общего собрания учредителей (или решение единственного учредителя).

По общему правилу, в договоре на заем от ООО учредителю (образец которого вы можете скачать ниже), должен быть отражен базовый набор существенных условий, наличие которых обусловлено нормами статей 807-818 ГК РФ для стандартных договоров займа, собственно это:

  • стороны соглашения;
  • предмет;
  • сумма и выражение займа;
  • наличие, размер и порядок уплаты процентной ставки;
  • штрафные санкции, предусмотренные за недобросовестное исполнение обязательств Заемщиком;
  • сроки действия соглашения о кредитовании, с указанием конечно доты погашения долговых обязательств.

Договор процентного займа, предоставляемого учредителю собственной компанией, должен иметь три приложения-графика: выдачи заемной массы, ее погашения и уплаты процентов.

Заем учредителю может быть:

 Перечисление по договору займа: назначение платежа

Нюансы предоставления займа от ООО учредителю

Об условиях предоставления займа

Составляя текст договора, следует предельно точно формулировать его условия и пределы ответственности сторон. При возникновении и разрешении споров, связанных с нарушением порядка погашения долговых обязательств, суд трактует написанное буквально.

Необходимость обеспечения займа при кредитовании от собственной компании не является обязательной, однако закон не ограничивает применение Займодавцем обеспечительных мер, что отдельным пунктом должно быть установлено условиями договора займа.

Также к необязательным требованиям, указание на которые может отсутствовать в тексте договора о займе, отнесены цели предоставления кредита. Будет или не будет эта информация внесена в соглашение – определяет Заемщик.

О процентной ставке и НДФЛ

В некоторых случаях у Заемщика, согласно НК РФ, возникает материальная выгода, с которой необходимо уплатить НДФЛ. Заемщик обязан произвести уплату налога в бюджет, если:

  • ООО ему был предоставлен беспроцентный заем;
  • установленные условиями договора проценты ниже двух третей ставки рефинансирования ЦБ РФ (ключевой ставки).
  1. Подробно о налогообложении матвыгоды заемщика мы рассказывали здесь.
  2. Об особенностях видов займа
  3. При получении беспроцентного займа, материальная выгода Заемщика (учредителя) в виде экономии на процентах подлежит налогообложению (НДФЛ).

Если Договор о предоставлении займа учредителю не содержит прямого указания на отсутствие процентов за пользование средствами ООО, по общему правилу он признается процентным (процент определяется действующей ключевой ставкой ЦБ). Уплаченные учредителем проценты облагаются налогом на прибыль.

Заем, в котором заемная масса обозначена имуществом, по умолчанию признается беспроцентным, если в условиях договора займа не указано иное.

Согласно ст. 250 НК РФ, проценты, начисляемые по процентному договору, признаются внереализационными доходами, и должны быть включены в состав налогооблагаемого дохода.

Источник: https://spmag.ru/articles/zaem-uchreditelyu-ot-ooo-dogovor-obrazec

Договор займа от ООО учредителю образец бланк (бланк, образец — 2020)

В отношениях между организацией и учредителем не редко возникают случаи, когда учредитель получает от своей организации денежные средства. Но, как говорится в народной мудрости, «денежки счет любят».

Нельзя просто прийти в кассу организации и взять необходимую сумму, даже если это учредитель организации. При возникновении такой необходимости можно оформить договор займа от ООО учредителю. Разберемся, как правильно это сделать?

В конце страницы Вы можете скачать образец договора займа от ООО учредителю и обратиться с вопросам к нашим юристам абсолютно бесплатно.

Оформляем договор

Договор займа составляется обязательно в письменном виде. Основанием для заключения договора служит решение собрания собственников.

В случае, когда учредитель один, составлять решение и договор все равно необходимо. Так как в последствие правильно оформленные документы помогут избежать лишних проблем с налоговой инспекцией.

Существенным условием является предмет договора. Предметом договора могут являться как денежные средства, так и вещи, поэтому описание предмета договора, его количество и родовые признаки является важнейшим из пунктов договора.

Беспроцентный заем

Учредитель может получить деньги как беспроцентный заем. В таком случае в договоре следует указать, что договор беспроцентный. Кроме прочего, договор должен содержать срок возврата денежных средств.

Заемные средства могут возвращаться частями в определенные промежутки времени, а также полной суммой. Стоит обратить внимание и на налогообложение.

Организация не несет никаких дополнительных расходов в виде начисления и уплаты налога при заключении договора беспроцентного займа, т.к. при возврате заемных средств дохода у организации не возникает. А вот сторона, получившая беспроцентный заем, обязана будет уплатить налог на доходы физических лиц.

В случае, когда в тексте договора не звучит слово беспроцентный, то такой заем считается процентным и организация обязана начислять ежемесячно процент за пользование заемными средствами в размере не менее ставки рефинансирования банка, действующей на момент возврата.

Процентный заем

По решению учредителей организации одному из участников может быть выдан процентный заем. При оформлении такого договора в его тексте важно прописать порядок возврата основной суммы и процентов.

Целесообразнее будет составить график погашения займа, составить в виде отдельного приложения к договору. При этом нужно помнить, что возвращенная сумма процентов для организации считается доходом и следовательно должна облагаться налогом в соответствии с налоговым кодексом РФ.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа от ООО учредителю, вариант которого можно скачать бесплатно.

Источник: https://pravobez.ru/dogovory/dogovor-zayma-ot-ooo-uchreditelyu-obrazec-blank-blank-obrazec-2020.html

Договор беспроцентного займа от учредителя в 2020 — образец, налогообложение

Рассмотрим правильное оформление договора беспроцентного займа организации-заемщика с учредителем-заимодавцем.

Стоит учесть следующие основные моменты при заключении соглашения:

  1. Первым делом указываем дату и место заключения договора займа, его порядковый номер.
  2. Далее заполняем данные сторон. С одной стороны выступает физическое лицо, учредитель – пишем его ФИО, паспортные данные и адрес проживания, с другой – юридическое лицо, организация-заемщик. Вписываем полностью наименование компании и ее организационно-правовую форму, в чьем лице она выступает. Нередки случаи, когда учредитель организации и генеральный директор одно и то же лицо. В этом случае текст соглашения может выглядеть следующим образом: «договор заключается между Петровым Петром Петровичем, с одной стороны и ООО «Гамма» в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, с другой».
  3. Переходим к существенным условиям договора – обозначаем предмет соглашения. Здесь указывается сумма займа (цифрами и прописью) и сроки, на которые планируется его предоставить. Обязательно необходимо отметить беспроцентный характер ссуды и способ ее предоставления (перечисление на расчетный счет, внесение в кассу предприятия, внесение на счет организации наличными и т.д.).
  4. Важный момент соглашения – указание прав и обязанностей сторон. Основная обязанность заемщика заключается в возврате суммы долга в указанный срок. Не запрещается осуществлять досрочный возврат. Обязанность учредителя – в предоставлении денежных средств в обговариваемые сроки.
  5. Выбираем способ разрешения возможных споров – обычно речь идет о претензионном порядке судебного урегулирования, способах вручения претензионных писем и судебном разбирательстве.
  6. Заполняем заключительные положения, указывая дополнительные сведения относительно договора займа: количество экземпляров, момент начала и окончания действия соглашения, возможность внесения изменений и дополнений. В этой части текста соглашения могут быть рассмотрены форс-мажорные обстоятельства и возможность пролонгации займа. Важный пункт договора – основания и порядок расторжения договора.
  7. Заполнение текста договора завершаем внесением реквизитов и подписями сторон.
  8. К соглашению обычно прикладываются приложения, отображающие график предоставления ссуды и график платежей.

Таким образом, учитывая все вышеперечисленные моменты заполнить договор беспроцентного займа оказывается совсем несложно.

Скачать образец можно здесь.

Выплата

Способ выплаты беспроцентного займа должен быть указан в условиях заключенного договора. Выплаты могут осуществляться согласно приложенному к соглашению графику платежей либо единовременно, в конце периода пользования ссудой. Предусматривается расчет с учредителем наличными деньгами или переводом на счет физического лица.

Важно: Для оплаты долга нельзя использовать выручку из кассы, так как это противоречит указанию Банка России N3073-У. Необходимо сдать выручку в банк и затем снять деньги со счета указав основание — «возврат займа учредителю». После этого займ может быть передан заимодавцу с заполнением расчетно-кассового ордера.

Если нет возможности вернуть договор в указанные сроки, заемщик может попросить собственника компании продлить срок действия соглашения. Организация может предложить возместить долг учредителю товарами или продукцией собственного производства.

Этот вариант будет квалифицирован как реализация товаров и повлечет за собой необходимость уплаты ряда платежей (НДС, налог на прибыль или единый налог на УСН), в зависимости от системы налогообложения предприятия.

Одним из вариантов возврата займа может являться передача в собственность учредителю имущества, находящегося на балансе предприятия (ст. 409 ГК РФ). Передача имущества в качестве отступного будет расценена налоговым органом как реализация, так как происходит переход права собственности и без уплаты НДС и налога на прибыль не обойтись.

Возможны случаи прощения долга займодателем путем оформления договора дарения.

Налогообложение

Заключенный договор займа не должен нести за собой налоговые последствия потому что ссуда предоставляется на беспроцентной основе, ведь заимодавец не получает никакой экономической выгоды.

Заемщик также не получает никакой выгоды, так как денежные средства предоставляются на возмездной основе и их придется вернуть. Следовательно, полученная ссуда не является доходом и не может быть включена в налогооблагаемую базу.

Исключение составляют случаи длительной просрочки платежа (более трех лет), ведущие к списанию кредиторской задолженности на основании истечения срока давности и необходимости включения суммы долга во внереализационные доходы. Это относится к фирмам, находящимся на «упрощенной» системе налогообложения.

Если учредитель оформляет договор дарения эта сумма включается в внереализационные доходы предприятия. В случаях, когда доля учредителя в уставном капитале менее 50% этот «дар» увеличивает налогооблагаемую базу предприятия.

На ОСНО – сумма налога составит 20%, на УСН — 6%. При доле учредителя более 50% прощение долга признается безвозмездной финансовой помощью (ст.251 НК РФ) и налог не начисляется.

В заключение отметим, что использование беспроцентного займа учредителя юридическому лицу – хорошая альтернатива банковскому кредиту, позволяющая компании привлечь дополнительные средства для решения своих финансовых проблем. Выдача ссуды обществу учредителем также отвечает и его интересам – он как никто другой заинтересован в доходной деятельности своего предприятия.

Как получить срочный займ в МФО Деньга, узнайте здесь.

Займ под залог ПТС описывается на этой странице.

Источник: http://finbox.ru/dogovor-besprocentnogo-zajma-ot-uchreditelja/

Ссылка на основную публикацию